TaxTrail : MiKaDiv Reporting – Regelkonformes Meldewesen entlang der Verwahrkette für deutsche Steuerbescheinigungen
Das neue Mitteilungsverfahren Kapitalertragsteuer auf Dividenden und Hinterlegungsscheine (MiKaDiv), welches am 01.01.2026 eingeführt wird, zieht grundlegende Veränderungen für die Erstellung deutscher Steuerbescheinigung beim Bundeszentralamt für Steuern nach sich. Dies hat Auswirkungen auf alle deutschen Finanzinstitute sowie Banken weltweit, die mit deutschen Aktien handeln bzw. solche verwahren.
Die Änderungen stehen im Zusammenhang mit dem im Juni 2021 in Kraft getretenen Gesetz zur Modernisierung der Entlastung von Abzugsteuern und der Bescheinigung von Kapitalertragsteuern (AbzStEntModG), welches darauf abzielt, durch elektronische Meldepflichten und ein äusserst umfangreiches Reporting sowie verschärfte Haftungsregelungen mehr Transparenz zu schaffen und Missbräuchen bei der Steuererstattung entgegenzuwirken.
Deutsche Steuerbescheinigungen oder spezifische UUIDs dürfen ausschließlich von deutschen Depotbanken ausgestellt werden und müssen in der Regel über die Verwahrkette bei der letzten depotführenden Stelle angefordert werden. Um diese zu erhalten, ist es erforderlich, ein umfangreiches Set an Daten über die verschiedenen Verwahrstellen hinweg an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) zu übermitteln.
Ihre Ansprechpartnerin:
Eva-Maria Than
Senior Sales & Business Developer
Vereinfachter Prozess entlang der gesamten Verwahrkette
TaxTrail erfüllt die Anforderungen des deutschen Meldeverfahrens für Steuerbescheinigungen (MiKaDiv) zwischen den Verwahrstellen oder direkt an die deutsche Bundessteuerbehörde (BZSt). Es vereinfacht den komplexen Prozess des Datenmanagements entlang der gesamten Verwahrkette. TaxTrail ermöglicht es Finanzdienstleistern, sämtlichen gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden und stets die korrekten Daten im passenden Format bereitzustellen, einschliesslich Dividendeninformationen, Steuerdaten und Transaktionshistorien – unabhängig davon, ob es sich um ein deutsches Finanzinstitut oder eine ausländische Depotstelle bzw. Bank handelt.
TaxTrail berechnet die relevanten Daten und reicht sie beim nächsten Finanzintermediär oder bei der deutschen Bundessteuerbehörde im erforderlichen Datenformat des Sub-Custodians oder des Regulators ein. Jede zusätzliche verpflichtende Meldung an die deutsche Bundessteuerbehörde wird ebenfalls von TaxTrail abgedeckt.
Was die Gesetzesanpassung für Finanzdienstleister bedeutet
Die Kernfunktionen der Software-Lösung
Qualitätskontrolle
TaxTrail überprüft die vorhandenen Daten und stellt sicher, dass alle notwendigen Informationen vollständig und in der korrekten Form vorliegen.
Zur Prüfung der Daten bietet TaxTrail ein umfangreiches und einstellbares Regelwerk zur Verfügung. Zu jederzeit ist es dem Anwender(n) möglich die Prüfungen einzusehen und gegebenenfalls Anpassungen vorzunehmen.
Transformierung
Die angelieferten (Roh-)Daten werden gemäss den Anforderungen des nächsten Finanzintermediärs verlangte Form transformiert und wenn nötig angereichert. Die Software unterstützt dabei eine Vielzahl von möglichen Formaten. Ebenfalls besteht die Möglichkeit, etwaige Vier-Augen-Prinzipen für die Sachprüfung einzustellen.
Lieferung
Die geprüften und ins korrekte Format umgewandelten Datensätze werden via TaxTrail direkt an die nächste Stelle in der Verwahrkette geliefert. Hierbei werden auch die notwendigen Anbindungen des nächsten Finanzintermediärs unterstützt, um einen nahtlosen Transfer der Daten zu gewährleisten.
Diese Vorteile bietet TaxTrail
Vollständig regelkonform
Für die vollständige und korrekte Datenlieferung an das Bundeszentralamt für Steuern sind diverse gesetzliche Bestimmungen einzuhalten. Mit TaxTrail sind alle gesetzlichen Logiken abgedeckt und es wird sichergestellt, dass Banken jederzeit vollständig regelkonform sind. Auch für zukünftige Gesetzesänderungen sind Banken, die TaxTrail verwenden bestens gerüstet, da die Lösung stetig weiterentwickelt und an neue Anforderungen angepasst wird.
Fachliche Kompetenz kombiniert mit technischem Knowhow
FIFO-Prinzip, REPO oder die Besonderheiten bei Securities Lending & Borrowing – mit den fachlichen und gesetzlichen Eigenheiten der Steuerwelt kennen sich unsere Spezialisten bestens aus. Diese Kombination aus Fachkompetenz und technischem Knowhow ermöglicht es, die TaxTrail Software inhouse direkt mit Experten zu entwickeln. Neue Gesetzesanpassungen fliessen in kürzester Zeit und ohne Umwege in die Software ein.
Einfache Anbindung
TaxTrail basiert auf einem Datenmodell, welches sehr nahe am Kernbankensystem ist. Insbesondere für Avaloq-Banken und Kunden, die bereits mit der HCLTech Confinale Wealth Solutions-Software reclaimer arbeiten, ist die Anbindung ans Kernbankensystem einfach und zeitsparend, da es mit dieser vollständig integriert ist.
Gesamte Komplexität der Verwahrkette abgedeckt
Alle Arten der Datenerhebung, -aufbereitung und -lieferung können mit TaxTrail abgedeckt werden. Sowohl deutsche Banken, Offshore-Banken oder Depotstellen im In- und Ausland und sogar Finanzdienstleister, die mehrere Rollen gleichzeitig ausüben, profitieren von TaxTrail.
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Gerne lernen wir mehr über Ihre Anforderungen und zeigen Ihnen die Möglichkeiten mit TaxTrail in einem persönlichen Gespräch.
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