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Section 871(m) Withholding und Reporting

Die US Section 871(m) Regularien dehnen das US-Quellensteuerobjekt auch auf spezifische Erträge aus derivativen Finanzinstrumenten aus, welche US Aktien referenzieren. Diese Ausdehnung erfolgt unabhängig davon, ob die betroffenen Derivate von US- oder Nicht-US-Personen emittiert wurden. Unter ihrem QI-Abkommen sind Banken verpflichtet, US-Quellensteuern auf US-Vermögenserträgen ihrer Kunden einzubehalten und gegenüber den US-Steuerbehörden zu rapportieren. Derivateinkünfte, welche unter Section 871(m) fallen, sind davon grundsätzlich ebenfalls betroffen. Dementsprechend müssen diese Derivateinkünfte identifiziert, belastet, abgeführt und gemeldet werden.

Confinale unterstützt Avaloq-Banken bei der Umsetzung der Section 871(m) Regularien mit einem dreiteiligen Lösungspaket, welches an die individuellen Bedürfnisse der jeweiligen Bank angepasst werden kann. Die Lösungspakete umfassen insbesondere:

  • Anbindung an SIX VDF 871(m) Datenfeed und Aufsetzen der notwendigen Stammdaten
  • Automatisierter Mechanismus für die Belastung der Quellensteuer aufgrund Dividend Equivalents (rückwirkend ab 1.1.2017)
  • Blockings für spezifische 871(m)-Produkte
  • Zusatzinformationen auf Kunden-Avis
  • Berücksichtigung der 871(m) Transaktionen im Rahmen des 1042-S QI-Reporting

Ihr Ansprechpartner:

Birol Izel
Manager

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Kontrolle und Sicherheit

Section 871(m) Transaktionen müssen nicht manuell identifiziert und überwacht werden. Betroffene Transaktionen werden automatisch erkannt und evaluiert. Mittels Look-Through werden auch komplexe Produkte identifiziert.

Korrektheit

Betroffene Transaktionen werden mit den korrekten Deltas, Steuerwerten und dem richtigen DBA-Satz des Kunden abgerechnet. Es werden sowohl das Client-Custody Withholding als auch das Issuer-Withholding antizipiert.

Integriert

Erträge können direkt in das 1042-S Reporting der Bank eingebunden werden. Die Umsetzung erfolgt vollständig in Avaloq und ohne Systembrüche.

Automatisiert

Berechnungen, Belastungen und Abrechnungen erfolgen vollständig automatisiert. Wo erwünscht kann jederzeit manuell eingegriffen werden.


Detailinformationen

Weitere Informationen zu Section 871(m) Withholding and Reporting finden Sie in unserem Factsheet